Thuế thu nhập cá nhân ở Đức: Hướng dẫn chi tiết về cách tính thuế và nghĩa vụ của người lao động
- tracuumasothuecanh
- Mar 12
- 4 min read
Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là một trong những khoản thuế quan trọng mà người lao động và cá nhân có thu nhập phải đóng góp. Đây là loại thuế trực tiếp đánh vào thu nhập của cá nhân, ảnh hưởng đến người lao động, doanh nhân và những người có thu nhập khác tại Đức. Hệ thống thuế này có sự phân chia theo thuế suất lũy tiến, có nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế phải đóng càng lớn. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu chi tiết về cách tính thuế, các mức thuế suất, các khoản miễn giảm và những điều quan trọng mà bạn cần biết để tuân thủ quy định thuế tại Đức.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Đức và những yếu tố ảnh hưởng đến số thuế phải nộp
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Đức được áp dụng theo nguyên tắc thuế suất lũy tiến, có nghĩa là mức thuế tăng dần theo tổng thu nhập chịu thuế. Các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến số thuế phải nộp bao gồm mức thu nhập hàng năm, tình trạng hôn nhân, số người phụ thuộc, và các khoản chi phí được khấu trừ hợp pháp. Ở Đức, thuế thu nhập cá nhân được chia thành nhiều bậc thuế khác nhau, từ 0% cho những người có thu nhập thấp cho đến mức cao nhất là 45% đối với những người có thu nhập cao. Ngoài ra, người lao động còn phải đóng góp vào các quỹ bảo hiểm xã hội, bao gồm bảo hiểm y tế, bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm thất nghiệp, và bảo hiểm chăm sóc dài hạn, làm tăng tổng nghĩa vụ tài chính của họ.
Các mức thuế suất thu nhập cá nhân ở Đức hiện nay
Thuế thu nhập cá nhân ở Đức được tính theo hệ thống bậc thang thuế lũy tiến, với mức thuế suất thay đổi theo tổng thu nhập chịu thuế của từng cá nhân. Hiện nay, hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Đức áp dụng các mức thuế suất như sau:
0%: Dành cho những người có thu nhập dưới 11.604 EUR/năm (năm 2024) đối với người độc thân hoặc 23.208 EUR/năm đối với cặp vợ chồng khai thuế chung.
14% - 42%: Áp dụng cho mức thu nhập từ 11.604 EUR đến 277.825 EUR (tùy vào nhóm thu nhập).
45%: Dành cho những người có thu nhập trên 277.825 EUR/năm.
Ngoài ra, còn có thuế đoàn kết (Solidaritätszuschlag - Soli) áp dụng cho một số đối tượng có thu nhập cao. Tuy nhiên, từ năm 2021, phần lớn người lao động không còn phải đóng khoản thuế này do chính sách miễn giảm.
Các khoản giảm trừ và miễn thuế thu nhập cá nhân ở Đức mà bạn cần biết
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Đức cung cấp nhiều khoản miễn thuế và giảm trừ thu nhập để hỗ trợ người lao động và cá nhân giảm bớt gánh nặng tài chính. Một số khoản miễn giảm quan trọng bao gồm:
Khoản miễn thuế cá nhân: Như đã đề cập, mức miễn thuế cơ bản là 11.604 EUR/năm cho người độc thân và 23.208 EUR/năm cho các cặp vợ chồng khai thuế chung.
Chi phí công tác: Người lao động có thể khai báo các chi phí liên quan đến công việc như đi lại, làm việc từ xa hoặc mua sắm trang thiết bị phục vụ công việc.
Chi phí giáo dục và đào tạo: Nếu bạn tham gia các khóa học nâng cao chuyên môn hoặc đào tạo lại, một phần chi phí có thể được trừ vào thu nhập chịu thuế.
Chi phí chăm sóc con cái: Các khoản chi cho việc chăm sóc trẻ em cũng có thể được khấu trừ thuế.
Khoản đóng góp từ thiện: Những khoản quyên góp cho tổ chức từ thiện có thể được trừ thuế theo mức quy định.
Việc tận dụng các khoản miễn giảm này có thể giúp người lao động giảm đáng kể số thuế phải nộp.
Kết luận
Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là một chủ đề phức tạp nhưng rất quan trọng đối với người lao động và cá nhân có thu nhập. Việc hiểu rõ cách tính thuế, các mức thuế suất, cũng như các khoản miễn giảm có thể giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình và tuân thủ đúng quy định của pháp luật Đức. Nếu bạn có thu nhập tại Đức, hãy tìm hiểu kỹ lưỡng hoặc tham khảo ý kiến từ các chuyên gia thuế để đảm bảo bạn không bỏ lỡ các cơ hội giảm thuế hợp pháp và tránh các sai sót không đáng có trong việc kê khai thuế.
Mã số thuế cá nhân - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
#Mã_số_thuế_cá_nhân#AZTAX
Comments